Historieta Guía #10
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- Estoy preocupado por el estado financiero de nuestra empresa Sarah, en el último estado económico de la empresa la caja esta con inconsistencias.
- ¿Cómo es posible Carlos, Sí haz cumplido con los controles para salvaguardar los activos de la empresa?
- ¿Cuáles controles? ¿A qué te refieres?
- mmm...¿No sabes que es eso? Bueno pues sirven para el desarrollo normal de las operaciones de la empresa se hace indispensable poseer ni-veles adecuados de efectivo y, a su vez, establecer los controles necesarios para salvaguardar los activos.
- Bueno pues no es recomendable que las personas que reciben el dinero sean las mismas que contabilicen, consignar informes diarios de los ingresos y gastos, verificar que los desembolsos estén aprobados por la persona correspondiente, políticas sobre cuantías máximas, establecer fondos para los pagos de poca cuantía, pólizas de manejo y arqueos de caja sorpresivos.
- Cuéntame cuáles son esos controles
- Sí, claro! La caja menor son un fondo en efectivo, y su manejo esta a cargo de una persona específica...un funcionario, y sirven para cubrir gastos imprevistos de menor cuantía.
- No se mucho de eso, tu sabes que todo esto es nuevo para mí aún sigo aprendiendo... pero dime cual es su manejo
- Sí, exacto... entonces supongo que sabes como es el manejo contable no?
- Entiendes que es la caja menor cierto?
- Sí, y el responsable de los fondos son los funcionario quienes son personas autorizadas por la empresa.
- Bueno, en la apertura de caja menor se elabora un cheque que debe estar a nombre el funcionario a cargo y cada pago en efectivo debe registrarse en un soporte.
- Sí conozco un poco sobre eso, se trata de que el funcionario registra todos los conceptos pagados y lo envía la contabilidad de la empresa para su autorización y finalmente se hace un cheque.
- ¿Conoces a cerca de el rembolso de caja menor?
- Carlos haz aprendido mucho estos últimos meses estoy segura que encontrarán es problema en los estados financieros, pero por último quiero recordarte sobre el arqueo de caja menor, no se si ya conozcas del tema...
- Pues creo que es hacer un conteo del efectivo de ese momento y sumarle el costo de compras eso debe ser igual al fondo fijo.
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