HISTORIETA SOBRE LA CAJA
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- Buenas Noches queridos aprendices, hoy vamos a tratar el tema de todo lo relacionado con la caja menor y caja general.
- Buenas noches, ¡Genial Instructor!
- Buenas noches, será un tema muy interesante.
- La cuenta del activo, caja menor es una cantidad pequeña de fondos en dinero efectivo que se usa para gastos en aquellas situaciones en los desembolsos por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos, firmarlos y convertirlos en efectivo y la caja general es un soporte contable, donde se registra todo lo que percibe la empresa, en cheque, en efectivo o en bauche. Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa. Se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco.
- Instructor las políticas para la administración y control de la caja menor es el dinero que se entregue para el manejo de las Cajas Menores debe ser utilizado para sufragar gastos identificados y definidos en los conceptos del Presupuesto que tengan el carácter de urgente y el responsable para el manejo de la caja menor deberá actuar de conformidad con la ley y responderá por la legalización oportuna y el manejo del dinero que se encuentre a su cargo, sin perjuicio de las demás acciones legales y disciplinarias a que hubiere lugar.
- Aprendices la Apertura de la caja menor tiene como objetivo, registrar dentro del sistema el situado de recursos que efectúa la Tesorería al cuentadante, luego de abonados a la cuenta correspondiente, es decir, se crea el saldo inicial de la caja menor para gestionar los gastos con cargo a esta.Debe generarse cuando se de apertura a la caja menor y en los eventos en que esta sea adicionada en su valor inicial.
- Instructor el responsable de la caja menor será el funcionario designado por el Director General mediante Resolución de Constitución o resolución de apertura de la caja menor y es quien responde disciplinaria, fiscal, tributaria y penalmente, por las acciones y omisiones en la administración y manejo.
- El reembolso de caja menor es la acción que permite reponer o reembolsar el dinero que se ha gastado del fondo de caja menor, para que este vuelva a tener los fondos disponibles asignados por la administración de la empresa. Cada empresa define el procedimiento que se ha de seguir para solicitar el reembolso y los formatos a utilizar, pero básicamente consiste en allegar una relación de los pagos realizados con los fondos de la caja menor y los respectivos soportes, en los que se incluye fecha, concepto, identificación del beneficiario del pago, e incluso las cuentas utilizadas en la contabilización.
- Entonces Instructor cuando los gastos se hacen, el administrador del fondo rembolsará a los empleados y emitirá un recibo de caja menor. En cualquier momento el efectivo total más los recibos emitidos deben igualar la cantidad inicial del fondo.
- ¡Perfecto!
- Queridos aprendices, ¿Quién me puede decir el concepto de arqueo de caja menor?.
- Instructor el Arqueo de Caja Menor es un proceso de verificación, mediante el recuento del efectivo y/o de los documentos existentes, en un momento determinado, con el fin de establecer controles internos respecto al manejo de los recursos o de procedimientos establecidos.
- Que tengan una feliz noche, nos vemos mañana apreciados aprendices.
- Igualmente Instructor, interesante clase.
- Gracias Instructor.
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