caja general y caja menor
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- ¡Buenos días! Soy Carlos y es mi primer día trabajando aquí.
- ¡Empecemos!
- Buenos días, mi nombre es Clara y te mostraré como funciona esta empresa.
- Para empezar, recuerda que la caja representa el dinero en efectivo o en cheques de propiedad de la entidad.
- Claro, lo entiendo.También, este se representa en moneda legal disponible en forma inmediata.
- A usted le corresponde la administración de la caja junto con su control interno, y la caja menor
- ¿Y qué aspectos debo tener en cuenta para ello?
- Para el control interno de la caja debe consignar diariamente el dinero recibido, verificar que los desembolsos sean aprobados por la persona autorizada; establecer pólizas de manejo para la persona encargada de la tesorería y elaborar informes diarios del movimiento de ingresos y egresos del efectivo
- Oh, ya entiendo
- Para la caja menor debe realizar la apertura mediante un cheque con el nombre del funcionario; en caso de reembolso debe elaborar una planilla informado los conceptos pagados con sus soportes. Para la contabilización de egresos se carga a cada concepto de gastos por el valor correspondiente a las compras y gastos.
- ¡Claro!
- Por último, en caso de aumentos o disminuciones en la caja menor debe incrementar el fondo fijo para sanar esto; y periódicamente debe hacerse “cuadre” de fondos contando el efectivo disponible en ese momento y sumar los vales y recibos, totalizando el valor de los recibos con el efectivo contado.
- ¡Perfecto! Manos a la obra y a trabajar.
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